Mezinárodní zdanění
Přeshraniční podnikání – kde platíte daně a proč záleží na každém detailu
Mezinárodní daňové struktury vyžadují přesnou znalost smluv o zamezení dvojímu zdanění a lokální legislativy. Provedeme vás bez zbytečného rizika.
Kdy mezinárodní zdanění vstupuje do hry
Mezinárodní daňová problematika se týká každé firmy nebo osoby, která přijímá příjmy ze zahraničí, vlastní zahraniční podíly, vysílá zaměstnance do jiných zemí nebo uzavírá smlouvy s partnery mimo EU. Česká republika má uzavřeny smlouvy o zamezení dvojímu zdanění s více než 80 zeměmi – správná aplikace těchto smluv může znamenat rozdíl stovek tisíc korun ročně. Kučera & Horák analyzuje vaše konkrétní tokové schéma, identifikuje rizika stálé provozovny a navrhuje strukturu, která je v souladu s OECD pravidly i českou legislativou.
Oblasti mezinárodního daňového poradenství
Daňová rezidence
Posouzení daňové rezidence fyzické osoby nebo právnické osoby při přesunu do zahraničí nebo při příjmu ze zdrojů v ČR osobami ze zahraničí.
Zamezení dvojímu zdanění
Aplikace příslušné smlouvy o zamezení dvojímu zdanění na dividendy, úroky, licenční poplatky a příjmy ze závislé činnosti.
Transfer pricing
Příprava dokumentace převodních cen mezi spojenými osobami v rozsahu, který odpovídá velikosti skupiny a požadavkům Finanční správy ČR.
Stálá provozovna
Identifikace rizika vzniku stálé provozovny v zahraničí při vyslání zaměstnanců nebo uzavření obchodního zastoupení a návrh preventivních opatření.
Co musíte vědět o limitech mezinárodního poradenství
Mezinárodní daňové struktury závisí na legislativě v každé dotčené jurisdikci. Kučera & Horák poskytuje analýzu z pohledu českého práva a koordinuje spolupráci s lokálními poradci v zahraničí, ale neposkytuje právní stanoviska platná v jiných zemích. Vždy otevřeně sdělíme, kdy je nutné zapojit zahraniční kolegy a jaké náklady s tím spojit.
Otázky k mezinárodnímu zdanění
Musím platit daně v ČR, i když pracuji pro zahraniční zaměstnavatele?
Záleží na vaší daňové rezidenci. Pokud jste daňovým rezidentem ČR, zdaňujete zde celosvětové příjmy. Platná smlouva o zamezení dvojímu zdanění pak určuje, zda a v jaké výši lze zápočet nebo osvobození uplatnit. Každý případ posuzujeme individuálně.
Co je stálá provozovna a proč je nebezpečná?
Stálá provozovna je místo podnikání v zahraničí, které zakládá daňovou povinnost v dané zemi i bez formálního zřízení pobočky. Vzniká například při dlouhodobém vyslání zaměstnance, který uzavírá smlouvy jménem české firmy. Sankce za její neoznámení mohou být velmi vysoké.
Potřebuji dokumentaci k převodním cenám?
Povinnost dokumentace závisí na výši transakcí mezi spojenými osobami. Základní dokumentace je povinná při překročení zákonných limitů, ale doporučujeme ji i pro nižší objemy jako preventivní ochranu při kontrole.
Podnikáte přes hranice? Ujistěte se, že platíte správně.
Kontaktujte nás a projdeme vaše mezinárodní struktury bez závazků.